Jak „duży, piękny rachunek” pomaga kupującym samochody oszczędzać na podatkach

Miliony nabywców samochodów w USA będą mogły wkrótce liczyć na ulgi podatkowe dzięki zapisom tzw. „ wielkiej, pięknej ustawy ”, podpisanej 4 lipca przez prezydenta Trumpa.

Pomysł wprowadzenia ulgi podatkowej dla nabywców samochodów po raz pierwszy pojawił się w październiku, podczas kampanii wyborczej, kiedy to Trump obiecał, że taki środek „znacznie ułatwi milionom pracujących amerykańskich rodzin zakup samochodu”.

Obietnica ta zmaterializowała się w ramach ustawy One Big Beautiful Bill Act, a nowa ulga podatkowa dla zakupów samochodów zacznie obowiązywać od 2025 roku. Jednak ulga ta ma również ograniczenia dochodowe, które zawężają liczbę Amerykanów, którzy mogą się z niej ubiegać. Nabywcy samochodów używanych i leasingodawcy pojazdów nie korzystają z niej.

Mimo to nabywcy samochodów, którzy kupili nowy pojazd w tym roku lub planują to zrobić w ciągu najbliższych czterech lat, mogą uzyskać ulgę podatkową po złożeniu zeznania podatkowego za 2025 rok. Odliczenie wygaśnie w 2028 roku, co oznacza, że nabywcy samochodów mogą korzystać z ulgi tylko przez cztery lata podatkowe.

Jednocześnie ustawa One Big Beautiful Act znosi federalną ulgę podatkową na pojazdy elektryczne po 30 września. Ulga podatkowa, która zapewnia 7500 dolarów na nowe pojazdy elektryczne i 4000 dolarów na używane pojazdy elektryczne, ma przyczynić się do tego, że pojazdy elektryczne staną się bardziej przystępne cenowo dla wielu nabywców.

Oto, co warto wiedzieć.

Nowe prawo dotyczące obniżek podatków i wydatków umożliwia nabywcom samochodów odliczenie do 10 000 USD tytułem „kwalifikowanych odsetek od kredytu samochodowego naliczonego w danym roku podatkowym”, począwszy od zakupów dokonanych w 2025 r.

Chociaż jest to podobne do odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego dostępnego dla właścicieli domów, istnieje jedna zasadnicza różnica: nabywcy samochodów będą mogli odliczyć odsetki od kredytu samochodowego od podatku, nawet jeśli skorzystają ze standardowego odliczenia. Dla porównania, odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego przysługuje tylko podatnikom, którzy rozliczają się od podatku.

Ulga podatkowa dotyczy zakupu nowych samochodów, motocykli, SUV-ów, minivanów, vanów i pickupów o masie poniżej 14 000 funtów (zwanych pojazdami lekkimi). Samochody używane nie kwalifikują się.

Aby móc skorzystać z odliczenia, pojazd musi zostać zmontowany w USA, co dodatkowo ogranicza ulgę podatkową.

Odliczenie dotyczy wyłącznie pojazdów zakupionych do użytku osobistego, a nie flotowego ani komercyjnego. Nie obejmuje ono również samochodów leasingowanych, które według Experian stanowią około jednej czwartej całej sprzedaży samochodów w USA.

Pełne zwolnienie mogą otrzymać jedynie podatnicy indywidualni ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) wynoszącym 100 000 USD lub mniej albo pary małżeńskie ze skorygowanym dochodem brutto (MAGI) wynoszącym 200 000 USD lub mniej.

Skorygowany skorygowany dochód brutto to skorygowany dochód brutto, który można znaleźć w wierszu 11 zeznania podatkowego 1040, przy czym niektóre pozycje, takie jak odsetki od obligacji oszczędnościowych, są doliczane, zgodnie z IRS.

Zgodnie z nowym prawem, odliczenie od kredytu samochodowego zmniejsza się dla osób z MAGI przekraczającymi te progi, a kwota jest zmniejszana o 200 dolarów za każde 1000 dolarów dochodu powyżej tych progów. Odliczenie jest całkowicie zniesione dla osób rozliczających się indywidualnie, których dochody przekraczają 150 000 dolarów, oraz dla małżeństw z dochodami powyżej 250 000 dolarów.

Jonathan Smoke, główny ekonomista Cox Automotive, powiedział, że szacuje się, iż w tym roku ulgą podatkową może zostać objętych 3,5 miliona nowych kredytów samochodowych, jeśli wzorce zakupów pozostaną takie same, a klienci nie będą objęci kredytem pojazdów użytkowych ani nie będą otrzymywać dochodów przekraczających próg dochodowy.

Według danych Coxa, około 60% z 15,9 mln nowych samochodów osobowych sprzedanych w zeszłym roku sfinansowano kredytami samochodowymi.

Zależy to od wielkości pożyczki na zakup samochodu i od tego, czy mieścisz się w progu dochodów uprawniającym do nowej ulgi podatkowej, ale przeciętny nabywca samochodu może zaoszczędzić setki dolarów rocznie na podatkach.

Średnia wartość kredytu na nowy pojazd wynosi około 44 000 dolarów, finansowanego w ciągu sześciu lat. Oprocentowanie różni się w zależności od klienta, więc oszczędności również będą rosły. Zasadniczo odliczenie podatkowe zmniejszy się po pierwszym roku, ponieważ odsetki od kredytów są spłacane z góry, a raty kapitałowe rosną z czasem.

Według American Financial Services Association, organizacji branżowej zajmującej się kredytami konsumenckimi, nabywcy samochodów, którzy kwalifikują się do kredytu samochodowego z oprocentowaniem wynoszącym około 6,5%, zwykle dostępnego dla konsumentów z wysoką oceną kredytową, mogą odliczyć 3000 USD w pierwszym roku posiadania samochodu i około 1800 USD rocznie przez cały okres kredytowania.

Odliczenia zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, co pomaga obniżyć obciążenie podatkowe. Na przykład osoba znajdująca się w 22% przedziale podatkowym może zaoszczędzić 660 dolarów na podatku, odliczając 3000 dolarów kredytu samochodowego.

Jak powiedział Smoke, przy stopie procentowej na poziomie 9,3% — typowej dla osób z niską oceną kredytową — przeciętny nabywca nowego pojazdu mógłby zaoszczędzić około 2200 dolarów na podatkach w ciągu czterech lat.

Do sporządzenia niniejszego raportu przyczyniła się agencja Associated Press .